?運(yùn)營(yíng)商財(cái)經(jīng)網(wǎng) 趙鑫雨/文

不久前，西南證券因海宏液壓IPO項(xiàng)目被深交所采取書面警示的自律監(jiān)管措施。具體情況是怎樣的？運(yùn)營(yíng)商財(cái)經(jīng)網(wǎng)試圖進(jìn)行梳理。

12月27日，深交所發(fā)布對(duì)西南證券的監(jiān)管函，其在擔(dān)任浙江海宏液壓科技股份有限公司（簡(jiǎn)稱海宏液壓）首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請(qǐng)項(xiàng)目的保薦人過(guò)程中，存在對(duì)相關(guān)違法違規(guī)行為核查不到位的情況。同時(shí)，該項(xiàng)目的保薦代表人孔輝煥、郭蒙蒙被通報(bào)批評(píng)。

據(jù)悉，海宏液壓IPO項(xiàng)目于2023年6月20日被深交所受理，在3輪問(wèn)詢回復(fù)后，因公司撤回申請(qǐng)于2024年3月被終止審核。

海宏液壓在發(fā)行上市過(guò)程中存在相關(guān)事項(xiàng)審核問(wèn)詢回復(fù)與實(shí)際情況不符的情況。其將生產(chǎn)相關(guān)的生產(chǎn)部、物控制造部等部門部分員工的薪酬計(jì)入研發(fā)費(fèi)用，且其某產(chǎn)品的實(shí)際單位成本低于物料清單（BOM）成本缺乏合理性的證明。例外，其招股說(shuō)明書中收入確認(rèn)相關(guān)事項(xiàng)與實(shí)際不符，存在部分收入細(xì)節(jié)測(cè)試樣本中未見內(nèi)部訂單、簽字、蓋章以及日期等不規(guī)范情形。

西南證券對(duì)上述事項(xiàng)核查不到位。除此之外，西南證券對(duì)海宏液壓關(guān)聯(lián)方拆借資金的資金來(lái)源及用途、現(xiàn)金分紅的合理性、資金流水的具體情況未進(jìn)行充分嚴(yán)謹(jǐn)?shù)暮瞬椤?/span>

值得一提的是，據(jù)西南證券公布的2024年第三季度報(bào)告顯示，在2024年前三季度，其投資銀行業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)凈收入約為0.73億元，同比上年同期的1.00億元有所下降。此外，其資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)凈收入由上年同期的0.10億元增長(zhǎng)至0.21億元。

目前，西南證券的總經(jīng)理是楊雨松，他對(duì)此次監(jiān)管警示有何看法？。

（責(zé)任編輯：趙鑫雨）

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