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?運營商財經(jīng)網(wǎng) 康銳/文

因為幫上市公司恢復(fù)上市，大券商國信證券面臨大麻煩了。

2019年初，證監(jiān)會對外通報了2018年20大稽查典型案例，湖南一家上市公司華澤鈷鎳虛假陳述違規(guī)事件被排在了第二位。其案情觸目驚心，該上市公司實控人王濤等人通過虛構(gòu)采購合同、虛構(gòu)代付業(yè)務(wù)、憑空進行票據(jù)背書等違法手段，將37.8億元無效票據(jù)入賬充當(dāng)還款。結(jié)果，該上市公司遭到最嚴厲處罰，被勒令退市。

通報中，證監(jiān)會對兩大中介機構(gòu)國信證券和瑞華會計師事務(wù)所進行了點名并作出處罰。其中，瑞華承擔(dān)大部分連帶責(zé)任，瑞華會計師事務(wù)所也是幫助上市公司造假的大戶，近年來先后五次被行政處罰。2019年7月，因卷入康得新002450.SZ）財務(wù)造假案，瑞華再度被舉黃牌。

據(jù)悉，國信證券作為華澤鈷鎳上市的中介機構(gòu)也因此受到牽連。2018年6月，國信證券收到證監(jiān)會的行政處罰書，因保薦業(yè)務(wù)及并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)涉嫌違反相關(guān)法律法規(guī)，被證監(jiān)會處以“沒一罰三”共計2800萬元的處分。

歷史上不乏投資者起訴證券虛假陳述糾紛的案例，但大多以上市公司賠償告終，證券公司、會計師事務(wù)所等中介機構(gòu)連帶擔(dān)責(zé)的情況卻并不多見。

據(jù)了解，2013―2015年上半年，成都華澤鈷鎳材料股份有限公司累計發(fā)生向關(guān)聯(lián)方提供資金的關(guān)聯(lián)交易8.9億元、30.4億元、14.9億元，關(guān)聯(lián)方資金占用余額達13.3億元。為掩蓋關(guān)聯(lián)方長期占用資金的事實，上市公司實控人王濤等人通過虛構(gòu)采購合同、虛構(gòu)代付業(yè)務(wù)、憑空進行票據(jù)背書等違法手段，將37.8億元無效票據(jù)入賬充當(dāng)還款。

2018年1月，證監(jiān)會依法對華澤鈷鎳作出行政處罰。

如今，華澤鈷鎳已退市，應(yīng)該已沒有賠償能力，瑞華可能有一定的賠償能力，相比較而言，國信的賠償能力最強。

這還沒完，最慘的是股民，因為華澤鈷鎳被勒令退市，股民的股票價值變?yōu)?元，成都華澤鈷鎳材料股份有限公司因財務(wù)造假、信息披露違規(guī)，被多名投資者告上法庭索賠，近日，成都中院近日作出判決，判令華澤鈷鎳賠償股民馮某37011.61元，國信證券和瑞華會計師事務(wù)所作為中介機構(gòu)未能幸免，分別承擔(dān)40%、60%的連帶賠償責(zé)任。不過，最終訴訟可能不止是股民馮某一個人，既然股民馮某都勝訴了，那么其他股民自然也會起訴，最終可能要陪好幾億。

（責(zé)任編輯：楊丹丹）

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