?運(yùn)營(yíng)商財(cái)經(jīng)網(wǎng) 趙鑫雨/文

日前，國(guó)泰海通證券收到了合并重組后的首份記錄處分，其因中鼎恒盛氣體設(shè)備（蕪湖）股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)中鼎恒盛）IPO保薦項(xiàng)目被深交所通報(bào)批評(píng)，引發(fā)關(guān)注。具體情況如何？運(yùn)營(yíng)商財(cái)經(jīng)網(wǎng)將進(jìn)行梳理。

據(jù)深交所披露的紀(jì)律處分決定顯示，國(guó)泰海通證券作為中鼎恒盛IPO申請(qǐng)的保薦人，對(duì)中鼎恒盛財(cái)務(wù)信息的可靠性、研發(fā)費(fèi)用內(nèi)部控制的有效性、實(shí)際控制人資金占用流向以及關(guān)鍵崗位人員的資金流水、信息披露的及時(shí)性等方面核查不到位。因此，國(guó)泰海通證券被深交所給予通報(bào)批評(píng)的處分，保薦代表人賈超、陳金科被給予六個(gè)月內(nèi)不接受其簽字的發(fā)行上市申請(qǐng)文件、信息披露文件的處分。

據(jù)悉，中鼎恒盛創(chuàng)業(yè)板IPO于2023年5月獲深交所受理，經(jīng)歷1輪問(wèn)詢，后于2024年3月撤回上市申請(qǐng)。通過(guò)對(duì)深交所披露的信息進(jìn)行梳理發(fā)現(xiàn)，中鼎恒盛的問(wèn)題可主要概況為三方面。

首先從財(cái)務(wù)方面來(lái)說(shuō)，中鼎恒盛存在轉(zhuǎn)貸、實(shí)際控制人占用資金等財(cái)務(wù)內(nèi)控不規(guī)范的情形。此外，該公司還對(duì)報(bào)告期內(nèi)部分原始業(yè)務(wù)資料進(jìn)行重新制作或整理（簡(jiǎn)稱(chēng)理賬），其理賬前后財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)差異較大，且存貨理賬未依據(jù)原始業(yè)務(wù)單據(jù)。加之，該公司還存在收入確認(rèn)依據(jù)不充分、驗(yàn)收單不規(guī)范的問(wèn)題。

二是從研發(fā)費(fèi)用內(nèi)控方面來(lái)說(shuō)，中鼎恒盛存在研發(fā)資料與其他業(yè)務(wù)資料不匹配、與相關(guān)審計(jì)底稿存在明顯差異等情況。此外，其研發(fā)領(lǐng)料方面存在制單不合規(guī)、手動(dòng)調(diào)整領(lǐng)料時(shí)間等問(wèn)題。

三是從信息披露方面來(lái)說(shuō)，中鼎恒盛在招股說(shuō)明書(shū)中未完整披露對(duì)賭協(xié)議的特殊權(quán)利條款。該公司在與投資方簽署的投資協(xié)議中，明確約定了A輪投資方單獨(dú)享有的業(yè)績(jī)承諾條款，以及兩輪投資方享有優(yōu)先分紅權(quán)、優(yōu)先認(rèn)購(gòu)權(quán)、股東(大)會(huì)及董事會(huì)特殊權(quán)利等其他特殊權(quán)利條款。相關(guān)信息，中鼎恒盛未及時(shí)進(jìn)行完整披露。

上述紀(jì)律處分是國(guó)泰海通證券合并重組以來(lái)收到的首次處分。目前，國(guó)泰海通證券證券的總裁是李俊杰，不知她對(duì)上述情況怎么看？

（責(zé)任編輯：趙鑫雨）

???????????????????????????????????????????????????????運(yùn)營(yíng)商財(cái)經(jīng)（官方微信公眾號(hào)yyscjrd）—— 主流財(cái)經(jīng)網(wǎng)站，一家全面覆蓋科技、金融、證券、汽車(chē)、房產(chǎn)、食品、醫(yī)藥、日化、酒業(yè)及其他各種消費(fèi)品網(wǎng)站。